什么是流動資金?

流動資金是指企業的流動資金現狀資金是流動資產的一種表現形式，即企業在一年內或超過一年的生產周期內能夠變現或消耗的總資產。

廣義的流動進行資金是指企業的所有員工流動管理資產，包括公司現金、存貨(材料、在制品和產成品)、應收客戶賬款、有價值的證券，預付款和其他工程項目。以上所有項目都是業務運營所必需的，因此資金，移動有一個流行的名稱，叫做資金營業額。

狹義的流動資金=流動資產-流動負債，稱為凈流動資金根據這個定義，流動資產的資金來源應該是流動負債之外的另一個長期來源。資金的凈流量代表了企業的流動狀況。資金的凈流動越多，意味著凈流動資產越多，短期償債能力越強，所以他們的信用狀況也越高，在資金市場融資更容易，成本也更低。

流動資金有什么特點?

特點：1.流動資金的職業模式是多變的。2.流動資金的數量在波動。3.循環在資金的流動與生產經營周期是一致的。4.流動資金的來源靈活多樣。

意義:1.加強流動性管理可以加快流動性周轉，減少流動性占用，促進企業生產經營發展。2.加強流動資金的管理，有利于促進我國企業可以加強經濟核算，提高生產經營風險管理技術水平。

管理要求：1.在資金，管理資產，在資金，管理資產，并將資金管理與資產管理相結合。2.保證企業資金可以使用和物資進行運動發展相結合，堅持清款清貨，遵守結算紀律。3 .流動資金只能用于生產經營周轉的需要，而不能用于基建等費用。

重要性：周轉資金的重要性是，每次營業額產生收入和利潤，因此周轉資金周轉是盈余的直接創造者。下面是一個實例分析：一個企業的投入成本是10美元，通過經營活動收回的現金是12美元。扣除10美元的成本，還有2美元的盈余。因此，流動資金的每一筆營業額都能創造2美元的利潤。有營業額，就有盈利機會。所以可以說，流動資金的每一筆營業額都直接創造了企業的盈余。

估算流動資金時應注意以下幾點：1.采用分項明細估算法時，應根據項目進行實際發展情況可以確定企業現金、應收賬款、存貨、應付賬款的最低周轉天數，并考慮到了一定的保險制度因素。2. 不同生產負荷下的營運資金應當按照上述計算公式，根據不同生產負荷所需的各種成本金額來估算，而不是直接將100%生產負荷下的營運資金乘以生產負荷的百分比。3.流動進行資金是長期(永久)流動資產，流動資金的融資問題可以同時通過一個長期負債和資本(一般管理要求占30%)的方式方法解決。

以上就是我們為大家分享的什么是流動資金了，大家是否對流動資金的定義、特點、意義以及重要性有了一個簡單的認識呢?如果有的話我們為大家分享這篇文章的目的也就達到了。那么就讓我們在下一篇文章再見吧。